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清理亂賬

發表於:2019/7/29 15:28:31 來源:http://www.distynet.com/product229801.html

麵對混亂的賬目毫無頭緒?不知從哪查起?下麵清理亂賬公司幫您捋一捋清亂賬的步驟!

1、賬實不符:有賬無實、有實無賬、賬實不匹配

2、賬賬不符:總賬與明細賬不符,業務賬與財務賬不符

3、賬亂,管理亂,有些對外的報表比較規範,但是內部管理需要的精細化核算做的不到位。

一般需要清理亂賬的情況有哪些?

1、企業管理升級,比如有的企業原來不太注重管理,慢慢的也開始認識到管理的重要性;

2、個人履新,換新工作後,成為了亂賬的“接盤俠”;

3、擬上市、擬掛牌,很多企業在準備上市或者掛牌之前,都必須要做賬務梳理;

4、企業發生並購,財務人員被外派到新並購的公司的情況。

清理亂賬的方法?

檢查基礎工作

①憑證記錄是否正確

②原始單據是否齊全

③賬簿登記是否合規

在檢查過程中,把發現的問題及時整理記錄下來。建議除非非常明顯的錯誤,先不要急於調整賬麵,先以備查表的形式提出一個處理方案,或者提出財務的意見,匯報給上級領導,等待批示以後再做處理。

貨幣資金清理

現金、銀行、其他票據等,這幾個科目的清理,可以使用excel表格來做,使用用排序、匹配很多功能,這樣可以提高工作效率。

往來款清理

清理往來款的首要工作就是財務要清理往來賬的餘額,不用登录就可以看污软件通常沒有必要查看每一筆業務,不用登录就可以看污软件可以按以下的方法進行適當的梳理:

1、先總賬係統裏麵導出一份往來分析表,從表上找到餘額數相等或接近,但是借貸方向又相反的明細,把這些往來明細作為重點懷疑對象,找相關的業務人員回憶,去求證業務的來龍去脈,查看是不是同一家客戶即登記了應收又登記了預收,這種情況可以跟客戶進一步核實後,調整賬麵。

2、還可以結合賬齡和公司的收款政策進行比較,對於超出合理賬期的往來餘額,與業務人員溝通,了解業務的真實情況,對於這個有可能是壞賬和呆賬的,可以像管理層建議,如果是壞賬的,匯算清繳時做資產損失的稅前扣除;如果是呆賬,建議采取催討機製。

3、還可以從開票係統裏導出以前的開票記錄,排序後,與賬務係統裏有發生額或餘額的單位進行對比,看看是否存在不合理的客戶,如果有這個差異比較大的,要重點對差異部分進行分析。

經過以上幾個步驟的檢查之後,就可以分科目清理:

應收賬款清理

1、整理對賬單

2、發對賬單並收回執

3、檢查回執情況

①回執並確認餘額 ,這是zui好的情況。

②回執但不確認餘額

第.一種可能:會計科目設置不清晰,往來明細混亂,同一家客戶,應收單位也有這個客戶,預收單位也有這個客戶。

第二種可能:客戶反饋說已經支付了貨款,但是不用登录看污软件公司沒有收到。

需要查明對方的支付方式,是不是存在銷售人員收取了現金沒有交到公司的情況,或者銷售人員收回來的現金,記錯了客戶名稱,把A那裏收到的貨款說成了B的貨款,財務掛錯了應收賬款的客戶名稱。

第三種可能:客戶反饋根本就沒有收到對賬函發生額對應業務的貨物

第四種可能:收到貨物但是價格有問題,不用登录看污软件經常遇到這種客戶,在跟他對賬的時候,業務人員口頭答應給他優惠,但是對賬函裏麵沒有體現優惠等等一些情況;

第五種可能:收到貨物的數量不對,還要搞清楚到底是倉庫少發還是物流的問題。

第六種可能:在公司係統裏麵出現同一家客戶出現多個名稱,或者同一集團公司的總公司與其下屬公司掛錯往來。

在企業裏麵經常出現的一種情況,銷售業務人員談了一個客戶某某有些公司,然後他就在這個係統裏往裏輸這個客戶信息的,比如是“北京市某某公司”,然後過幾天客戶的信息發過來了。合同上麵填寫的信息是北京某某公司,係統裏麵錄入的就多了“市”這個字,隨後業務員他又錄入了一個正確的,原來錄錯的也沒刪,這樣係統相似的名字就有兩個,使用的過程中很容易混淆,這兩個本來是一家客戶,結果這樣一來,企業的應收款、預收款都容易出現差錯。

第七種可能:同一個集團公司的總公司與其分公司掛錯往來,在業務人員的眼中,他們都屬於一個集團公司,他就認為這都完全是一個公司,但是不用登录的污直播平台財務記賬來說不用登录付费的污物软件是要分出的,集團總公司就是總公司的,分公司的就是分公司的。由於業務人員不區分,經常把總公司與分公司的往來明細混淆,導致最後的往來賬混亂。

③無回執

看客戶是否存在:如果經查明客戶根本就不存在的,有可能是個別銷售人員為了謀利而虛設客戶的舞弊行為。

真實存在的客戶:人去樓空、無力還款

預付賬款清理

1、清理程序與應收賬款基本一致;

2、重點關注:公司是否已經收到貨物或者業務是否正常開展

其他應收款清理:

1、內部:內部員工借款,備用金;外部:押金、保證金等;

2、重點關注:借據、押金條等手續是否齊全,是否到期未收

應付款清理

1、重點關注:應付款項會計科目出現借方餘額的情況;

2、是否存在長期掛賬且確實無法支付的款項

固定資產清查

1、實地盤點:自查與複查相結合,分類盤點,查明基本情況、使用方向、使用狀態、變動情況等

2、核對賬實是否相符:要把實物盤點同賬目清理結合起來,以物對賬、以賬查物,重點關注是盤盈、盤虧的情況。

3、編製並呈批清查報告:針對賬實差異,提出財務處理意見和固定資產管理的合理化建議。

4、登記固定資產卡片,做賬務處理;重新編碼,登記固定資產電子卡片,根據批示結果,做賬務處理。

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